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上海稅收洼地政策

上海稅收洼地政策怎么樣?但是一提到國內的稅收洼地、避稅天堂,很多人就會首先想到眾多影視公司扎堆的、遙遠的霍爾果斯,卻不知道,就在距離上海只有一個小時車程的崇明島——華東地區真正意義上的稅收洼地。

 
1、崇明地方政府給與入駐企業高額財政扶持,減輕企業稅負,稅收優惠是吸引創業者注冊公司的第一大因。入駐崇明經濟園區的企業,可享受按高額稅收返還:企業交納的增值稅企業所得稅、可享受地方留存部分40%的當地政府稅收返還獎勵政策

舉個例子

A企業2017年繳納增值稅5000萬元,繳納企業所得稅2000萬元。增值稅地方留存50%,企業所得稅地方留存40%,在此基礎上,企業的增值稅、企業所得稅均可以享受40%的當地政府資金扶持。

計算方式:

企業應交稅金=增值稅5000+企業所得稅2000=7000萬

企業返還資金=( 5000*50%+2000*40%)*40%=1320(萬元)

即:入駐崇明經濟園區的A企業,可以少交2310萬元稅金。

2、個人獨資企業免交企業所得稅,個人所得稅申請核定征收,享受固定稅率,服務業核定的利率0.5%-3.5%,建筑安裝業核定稅率0.35%-2.45%,商貿企業核定稅率0.25%-1.75%。

舉個例子:

比如某企業從事建筑設計業務,年收入500萬,假設沒有任何成本和費用支出的情況下,選擇設立有限公司和個人獨資企業繳稅情況的比較如下:
  A傳統模式(設立有限公司) B個人工作室(安節稅提供的)
增值稅 500萬*3%=15萬 500萬*3%=15萬
附加稅 15萬*10%=1.5萬 15萬*10%=1.5萬
企業所得稅 500*25%=125萬
個稅 (500萬-125萬)*20%=75萬 500萬*10%*35%-1.4750≈16.5萬
返稅(財政扶持) 15萬*50%*40*=3萬
最終稅額 15萬+1.5萬+125萬+75萬=216.5萬 15萬+1.5萬+16.5萬-3萬=29.5萬

分析:通過計算得知B模式的綜合稅率為:29.5/500=5.9%,而A模式的稅負則高達:216.5/500=43.3%,B模式相對于A模式節約稅款為:216.5-29.6=187萬元。節稅比例高達:187/216.5=86.37%。

3、總部經濟招商模式,不需要企業實體搬遷到開發區辦公就可以享受到這樣的稅收政策。一站式服務,崇明園區辦理企業的一切事宜都交給我們處理,法人到崇明園區上海辦事處一天處理稅務工商事宜。

案例解析:企業如何利用崇明稅收洼地政策達到降低稅負的目的?

案例一:將新業務注冊地址落戶在崇明稅收洼地,直接享受稅收優惠

所有公司適用,即直接在崇明稅收洼地成立獨立核算公司,適合新公司、公司新業務版塊、老業務板塊剝離等情況,依法納稅,按照納稅額度扶持。

案例二:借殼轉稅,通過崇明稅收洼地的隱形公司間接降低稅收

這種轉稅方法適用面比較廣,北京某廣告公司A,在崇明稅收洼地成立新的獨立核算公司B,用B給A開票,沖抵A的增值稅,做高A的成本以降低所得稅。等于把A應在北京繳的稅,轉移到B,在崇明稅收洼地繳稅。在業務發生的過程中B是隱形的,完全不影響A和客戶簽合同、投標、開票。

案例三:在崇明稅收洼地成立結算公司,將分公司利潤歸屬到稅收優惠區

某鮮花實體店聯鎖機構,在崇明稅收洼地成立一家商貿公司A,再用A分別在深圳、北京、重慶等地開分公司,用分公司在當地開店,結算歸屬到母公司A,用A開票,這樣全國實體店的稅收都在崇明稅收洼地結算。

當當網等集團類的公司,直接在崇明稅收洼地成立一個結算公司,把華北或者全國業務利潤歸屬到崇明稅收洼地結算。

案例四:在崇明稅收洼地成立分公司,統一開取各地業務的發票

山東XX勞務公司A,在崇明稅收洼地成立“山東XX勞務公司(上海分公司)”B,全國各地業務用B開票,稅收轉移到崇明稅收洼地。這樣同時也保證了B與A的關聯性(分公司與母公司)。

崇明經濟園區就是近在家門口的稅收洼地,不用舍近求遠。引用一句唐詩“有花堪折直須折,莫待無花空折枝。”稅務籌劃也是如此,有政策卻不懂利用,等政策過去了,就只能空悲切,多多納稅了。

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